錢(qián)多逃往西方發(fā)達(dá)國(guó)家、錢(qián)少逃往中國(guó)周邊國(guó)家 通過(guò)八種手段轉(zhuǎn)移資產(chǎn)

　　央行報(bào)告稱(chēng)，對(duì)于外逃腐敗分子及其轉(zhuǎn)移資金數(shù)額，至今仍沒(méi)有公認(rèn)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。

　　中國(guó)人民銀行（央行）反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)分析中心的一份課題報(bào)告詳細(xì)披露，中國(guó)腐敗分子通常利用現(xiàn)金走私、經(jīng)常項(xiàng)目下的交易、對(duì)外投資以及信用卡工具等八種途徑向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，上述報(bào)告并稱(chēng)這已對(duì)中國(guó)金融穩(wěn)定造成了影響。

　　這份課題報(bào)告名為《我國(guó)腐敗分子向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的途徑及監(jiān)測(cè)方法研究》，報(bào)告顯示的完成時(shí)間為2008年6月。今年6月13日，央行在對(duì)一項(xiàng)全國(guó)優(yōu)秀金融論文評(píng)比進(jìn)行公示時(shí)披露了上述報(bào)告。

　　上述報(bào)告還援引社科院的一份調(diào)研資料披露，從上世紀(jì)90年代中期以來(lái)，外逃黨政干部，公安、司法干部和國(guó)家事業(yè)單位、國(guó)有企業(yè)高層管理人員，以及駐外中資機(jī)構(gòu)外逃、失蹤人員數(shù)目高達(dá)16000至18000人，攜帶款項(xiàng)達(dá)8000億元人民幣。

北美成外逃主要目的地

　　根據(jù)報(bào)告，該報(bào)告中所指“腐敗分子”是指違背職責(zé)謀取非法利益的國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員和國(guó)有公司、企事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體的高管人員。而“資產(chǎn)”，則既包括非法資產(chǎn)，也包括腐敗分子控制的合法資產(chǎn)。

　　報(bào)告一開(kāi)始便直言，中國(guó)官員因經(jīng)濟(jì)犯罪外逃始于上世紀(jì) 80 年代末，“但近年來(lái)外逃的腐敗分子及其轉(zhuǎn)移至境外的資金究竟有多少，至今還沒(méi)有一組公認(rèn)的數(shù)字，只能根據(jù)各方報(bào)道勾畫(huà)出大體狀況?！?/P>

　　值得一提的是，央行報(bào)告在列舉腐敗分子轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的典型案例時(shí)，還勾畫(huà)出了這部分犯罪嫌疑人潛逃境外的“路線(xiàn)圖”這些犯罪嫌疑人的目的地主要集中于北美、澳大利亞、東南亞地區(qū)。

　　具體來(lái)說(shuō)，又分三種情況。涉案金額相對(duì)小、身份級(jí)別相對(duì)低的，大多就近逃到中國(guó)周邊國(guó)家，如泰國(guó)、緬甸、馬來(lái)西亞、蒙古、俄羅斯等。

　　案值大、身份高的腐敗分子大多逃往西方發(fā)達(dá)國(guó)家，如美國(guó)、加拿大、澳大利亞、荷蘭等。

　　一些無(wú)法得到直接去西方國(guó)家證件的，則先龜縮在非洲、拉美、東歐的小國(guó)，伺機(jī)過(guò)渡；有相當(dāng)多的外逃者通過(guò)香港中轉(zhuǎn)，利用香港世界航空中心的區(qū)位以及港人前往原英聯(lián)邦所屬?lài)?guó)家可以實(shí)行“落地簽證”的便利，再逃到其他國(guó)家。

借海外特定關(guān)系人

轉(zhuǎn)移資金成新趨勢(shì)

　　綜觀整份報(bào)告，重心顯然是在“我國(guó)腐敗分子向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的途徑”上。報(bào)告總計(jì)列舉了八種辦法：現(xiàn)金走私、替代性匯款體系、經(jīng)常項(xiàng)目下交易、境外投資、信用卡工具、借道離岸金融中心，海外直接收受、借道境外特定關(guān)系人。

　　這份報(bào)告指出，用現(xiàn)金走私來(lái)轉(zhuǎn)移腐敗資產(chǎn)主要有兩種方式：其一是腐敗分子本人夾帶在行李中直接攜帶出境，這種方式較為簡(jiǎn)單，但風(fēng)險(xiǎn)較大。其二是通過(guò)某些代理機(jī)構(gòu)。

　　替代性匯款體系在中國(guó)主要表現(xiàn)為以非法買(mǎi)賣(mài)外匯、跨境匯兌為主要業(yè)務(wù)的地下錢(qián)莊。利用此種交易方式跨境轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的主體較為復(fù)雜，除了腐敗分子和國(guó)企高管，還有某些企業(yè)出于避稅逃稅和享受外商投資優(yōu)惠待遇而進(jìn)行跨境轉(zhuǎn)移其灰色資金，以及走私、販毒等犯罪分子和恐怖分子以此轉(zhuǎn)移其黑錢(qián)等等。

　　利用經(jīng)常項(xiàng)目下的交易形式向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)大致有五類(lèi)：進(jìn)口預(yù)付貨款，出口延期收匯；偽造傭金及其他服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)目對(duì)外付款；通過(guò)企業(yè)之間的關(guān)聯(lián)交易實(shí)現(xiàn)向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的目的；利用假的進(jìn)口合同騙取外匯管理部門(mén)核準(zhǔn)外匯匯出境外；少報(bào)出口，多報(bào)進(jìn)口。

　　境外投資很好理解，而“采用此種手法轉(zhuǎn)移資金的多為大型企業(yè)高管人員或某項(xiàng)具體業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人員”。

　　報(bào)告還指出，由于目前中國(guó)對(duì)一些經(jīng)常項(xiàng)下的個(gè)人支付沒(méi)有嚴(yán)格的外匯管制或限制，中國(guó)腐敗分子或其特定關(guān)系人常常通過(guò)在境外使用信用卡大額消費(fèi)或提現(xiàn)來(lái)實(shí)現(xiàn)資金向境外轉(zhuǎn)移。

　　此外，離岸金融中心常被中國(guó)腐敗分子利用，轉(zhuǎn)移、侵吞國(guó)有資產(chǎn)。這些人多為上市公司或國(guó)有企業(yè)的高管人員，主要采用以下步驟：第一，轉(zhuǎn)移企業(yè)資產(chǎn)。企業(yè)管理層與境外公司通過(guò)“高進(jìn)低出”或者“應(yīng)收賬款”等方式，將國(guó)內(nèi)企業(yè)的資產(chǎn)掏空。第二步，銷(xiāo)毀證據(jù)，漂白身份。

　　報(bào)告在這一章節(jié)的最后指出，“近年破獲的貪腐大案顯示，通過(guò)在海外的特定關(guān)系人轉(zhuǎn)移資金成為貪污腐敗分子轉(zhuǎn)移資金的新趨勢(shì)?！?/P>

　　最高人民法院和最高人民檢察院對(duì)特定關(guān)系人的司法解釋是“與國(guó)家工作人員有近親屬、情婦（夫）以及其他共同利益關(guān)系的人”。

建議監(jiān)測(cè)敏感行業(yè)

　　上述報(bào)告也提出了相應(yīng)的監(jiān)測(cè)思路，提出人民銀行在監(jiān)測(cè)思路上以“獲取非法資產(chǎn)”和“向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)”階段為監(jiān)測(cè)重點(diǎn)。其中，人民銀行所屬中國(guó)反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)分析中心主要通過(guò)對(duì)大額、可疑資金交易數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，為國(guó)家執(zhí)法機(jī)構(gòu)提供可疑線(xiàn)索。

　　報(bào)告建議加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)地區(qū)、敏感行業(yè)、特定人群和特定消費(fèi)方式的監(jiān)測(cè)。特別提到的敏感行業(yè)包括金融業(yè)、壟斷性國(guó)有企業(yè)、交通、土地管理、建筑等行業(yè)、稅收、貿(mào)易、投資部門(mén)等。

　　央行還建議相關(guān)部門(mén)應(yīng)建立合作安排或工作機(jī)制實(shí)現(xiàn)信息共享，建立反腐敗機(jī)構(gòu)互派特派員制度，海關(guān)建立反洗錢(qián)相關(guān)數(shù)據(jù)查詢(xún)、通報(bào)機(jī)制，建立與國(guó)外情報(bào)機(jī)構(gòu)的交流等方式，完成反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)任務(wù)。